农业企业2021年买的饲料，付款时挂了预付，但发票2021年8月收到的发票，财务公司弄丢了，一直没出账，也没暂估入账，22年3月对账时才发现，现在拿到重新打印的发票要怎么处理？

小小 追问

2022-03-30 09:11

是电子发票来的，现在已经重新打印出来

小小 追问

2022-03-30 09:14

就是去年买的原材料一直没入账，现在才拿到发票

meizi老师 解答

2022-03-30 09:16

你好 ； 电子发票 也可以补给你们的。  他们有打印出来盖章给你一份就行了。   

小小 追问

2022-03-30 09:32

不好意思，老师，我表达错误，我想问的是，他们去年买的原料，已经用了，却一直没有入账，到了今年3月拿到去年开出的发票会计上应该怎么处理？

meizi老师 解答

2022-03-30 09:36

 你好；    那你这个补做账就行了。 你原材料 销售了吗 ？  因为这个原材料不是损益科目 可以直接补做的  比如借原材料 贷银行存款或者应付账款 。     

小小 追问

2022-03-30 09:42

那后续的成本也是补出吗？意思是以前成本少出了，这个月多出？

meizi老师 解答

2022-03-30 09:49

你好 ；      你要补结转才行 ； 这个跨年了要走以前年度损益调整 去结转成本的 ；  只是原材料分录可以直接补      

小小 追问

2022-03-30 13:24

老师，请问是怎样结转呢？借贷科目怎么写？

meizi老师 解答

2022-03-30 13:58

你好 ；比如 借以前年度损益调整贷原材料  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整