丁小丁老师，还要麻烦您一下，之前您说的高新填写如果我年末拿到的证书算吗？算高企吗？还是说我一定要申报了高新企业年报才能选这张表填写然后填写高新表会自动跳出享受的金额？

….. 追问

2022-03-29 23:55

对呀，但是很奇怪我填写这张报表就是不自动计算，我也是醉了但是我减免税明细表选小微的时候就自动计算了，我也搞不清然后加计扣除那张表无法勾选，不知道是不是因为企业评价那个入库的编号没出来的关系吗？老师请教您给点意见问题到底出在哪里

丁小丁老师 解答

2022-03-30 00:11

您好！你们高企证书还没下来是吗？如果你放心可以把账号信息给我下，我登录你们网站看下具体情况

….. 追问

2022-03-30 10:19

老师不用怀疑，肯定是的，填写的统计表里面都显示是的，怎么可能不是呢，所以我在想这个问题为什么汇算的申报表选择了高新不自动计算，是不是因为没选择加计扣除那张表引起的，现在我就想请教老师您高新的汇算举例：应纳所得额是180万，已预教10万，研发费用60万，加计扣除60。那高新的怎么弄呢？还有我计算减免的怎么计算呢？

丁小丁老师 解答

2022-03-30 10:34

您好！此次减免税额等于60*15%=9万
这个前提是你们是高企，如果不是高企，那么所得税税率换成25%就行

….. 追问

2022-03-30 10:48

老师，选择了高新不能享受小微？

丁小丁老师 解答

2022-03-30 11:16

您好！高新和小微的所得税税率不一样，不可以同时享受，但是小微企业可以同时享受研发费加计扣除

….. 追问

2022-03-30 11:52

嗯，老师还想请教高新统计表里面减免税额指的是自己计算出来实际减免的还是计算出来的那个金额不管实际退的多少？

….. 追问

2022-03-30 12:01

我举个例子：加计的是10，减免10*0.25=2.5，小微减免所得税额20，那我减免税额为22.5，那实际预交了13，那我按22.5来填写吗？

丁小丁老师 解答

2022-03-30 12:17

您好！按照22.5来写，这个是实际享受的减免，和实际交的没啥关系哦

….. 追问

2022-03-30 14:42

好的，谢谢老师！

丁小丁老师 解答

2022-03-30 15:07

不客气，有问题再沟通哦