老师好，筹建期没有营业和收入，酒店厨房收到的菜，计入原材料还是主营业务成本?

Dawn. 追问

2022-03-29 21:39

老师，那筹建期厨房用菜做员工餐的分录怎么写？收到蔬菜供应商开来的专票要进项税额转出吗？

玲老师 解答

2022-03-29 21:49

借管理费用开办，福利费。贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬，贷银行存款。
员工吃的直接记福利费，当普票入账，勾选平台点勾选不抵扣，报表不用填写进项转出，不用填写附表二

Dawn. 追问

2022-03-29 21:55

谢谢老师细心讲解！供应商是一个月把所有蔬菜开一张专票，筹建期厨房做员工餐只用了发票上一小部分菜，请问怎么计算转出多少进项税额?有什么简单方法呢？

玲老师 解答

2022-03-29 22:30

您好
用于福利部分金额对应进项转出，

玲老师 解答

2022-03-29 22:37

福利费比如发生100，就按这100对应进项转出

Dawn. 追问

2022-03-29 22:42

老师，还有一部分蔬菜用来试菜，请问分录怎么写？需要做进项税额转出吗？

玲老师 解答

2022-03-30 05:38

您好
试菜记销售费用
，进项不用转出
借销售费用
贷原材料

Dawn. 追问

2022-03-30 10:23

老师，请问为什么厨房试菜的不用进项税额转出?筹建期试菜费用是不是计入管理费用——开办费?

玲老师 解答

2022-03-30 10:26

筹建期的记管理费用开办费我已经回复开办费了，您看第一个回复。明细科目就有开办费。

玲老师 解答

2022-03-30 10:28

筹建期计开办费对。我以为你已经正常营业了呢。所已所以按正常费用科目记了

如果这些业务都是筹建期发生的，筹建期的费用支出全记在管理费用开办费。

Dawn. 追问

2022-03-30 10:55

老师，请问为什么厨房试菜的不用进项税额转出?

玲老师 解答

2022-03-30 10:59

你好 厨房试菜 是自己吃了吗 ？

玲老师 解答

2022-03-30 11:01

试菜要是给员工免费吃了，或者招待客服了要进项转出 对一下你是什么情况