老师好！注销账上库存商品一百多万，老板叫报损失，怎么处理？谢谢

苹果树 追问

2022-03-29 19:17

能税前扣除吗？需要填写什么表，要什么证据？

蒋飞老师 解答

2022-03-29 19:21

。

《企业资产损失税前扣除管理办法》(国税发[2009]88号)对企业自行计算扣除的资产损失的范围采取了“正列举”方式，其范围包括以下六个方面：

1.企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产和存货发生的资产损失;

2.企业各项存货发生的正常损耗;

3.企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失;

4.企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失;

5.企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失;

6.其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失。

也就是说，对上述六个方面的资产损失，企业可自行计算扣除，除上述范围以外的资产损失，必须经税务机关审批后才能税前扣除。

蒋飞老师 解答

2022-03-29 19:23

仓库管理员填写报废申请表，单位领导签字审批，然后到税务局备案，即可。

苹果树 追问

2022-03-29 22:33

需要拍照吗？需要第三方鉴定吗？

蒋飞老师 解答

2022-03-29 22:36

需要拍照的，不用第三方鉴定的

苹果树 追问

2022-03-30 11:01

就是说本季度要税前扣除存货损失，下个月15日前就要把报废申请表和照片一起送给管理员审批吗？

苹果树 追问

2022-03-30 11:04

申请表怎么写？每个报废商品都要拍照吗？

蒋飞老师 解答

2022-03-30 11:50

每个报废商品都要拍照的

蒋飞老师 解答

2022-03-30 11:51

申报表内容：列出报废商品明细（数量单价金额），然后说明报废原因，即可。

苹果树 追问

2022-03-30 12:59

好的。准备申请注销前有些库存商品平价出售可以吗？不开票，需要什么证明吗？

蒋飞老师 解答

2022-03-30 13:21

不开发票可以的，不用证明的，最好签个合同

苹果树 追问

2022-03-30 13:37

没有合同，只有出库单可以吗？

蒋飞老师 解答

2022-03-30 13:37

你好，最好签个合同。