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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-07 12:05

付款金额未变，只是原来成本是按价税合计计入的，现在要分成成本和进项。那如何提现增值税进项税额呢？

袁老师 解答

2017-04-07 12:01

借：其他应收款          贷：以前年度损益调整

袁老师 解答

2017-04-07 12:58

借：其他应收款，应交税费贷：以前年度损益调整

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相关问题讨论
借：其他应收款 贷：以前年度损益调整
2017-04-07 12:01:01
应交税费-代扣代缴这个科目，过渡一下
2019-06-04 09:15:21
什么是特许权使用费？ 　　根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中的定义注解，特许权使用费收入是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。 “营改增”以后，境内企业对非居民企业支付特许权使用费时，除了需要代扣代缴企业所得税以外，属于“营改增”范围的服务费支出，还要代扣代缴增值税、城建税和教育费附加。
2019-11-14 14:37:08
向境外企业支付特许权使用费，需要代扣代缴所得税和增值税
2019-12-04 16:59:34
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条、第四条第二款、第二十七条第五项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条第一款的规定，对外支付特许权使用费代扣代缴税款的企业所得税税率为10%。 如果非居民企业所在国家与我国签订了税收协定，则根据税收协定与国内税法规定的税率孰优原则确定扣缴企业所得税税率。如税收协定规定的税率低于10%
2022-08-25 10:13:11
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