我想问下 股东借款给 分公司的话 直接转进分公司公账好 点 还是先转到总部的公账 再从总部转到分公司呢？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 16:37

但是  我们老板每次转就总部的 公账    然后让会计从总部公账 转给分公司  挂了个往来      这样有什么风险吗？

郭老师 解答

2022-03-29 16:38

好，那你们的借款合同是怎么来的？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 16:39

借款合同？   没有借款合同呢    就是直接挂的往来款  给分公司转了？

郭老师 解答

2022-03-29 16:40

你好，那就相当于总公司借了股东的，然后分公司借总公司的钱。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 16:40

股东借给总公司的钱 也是直接转进来  做其他应付款    没有借款合同呢、  会有什么风险吗？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 16:42

老师   在这个意思    您的建议 股东借分公司的就直接转给分公司 更好   不需要通过总部吗？

郭老师 解答

2022-03-29 16:43

补上一个借款合同就可以的，你这样的话，总公司严格来说需要视同销售交增值税的。

郭老师 解答

2022-03-29 16:44

那么就约定利息，没有利息的话，就得视同销售，交增值税。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 16:54

你是说总公司 借给 分公司的钱  要视同销售吗？  我没做收入   只是挂的往来款     分公司有钱了就还回来就可以吧？

郭老师 解答

2022-03-29 16:54

哦，对的是的，因为借款没有约定利息的，需要视同销售的。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 16:56

分公司是刚成立的   然后一分钱没赚    借款   后面还回来   不可以吗   一定要给利息的吗？

郭老师 解答

2022-03-29 17:01

你好，根据税法来是这样的，但是你们交不交是你们的问题，正规的我得告诉你啊，别到时候税务局找你们的时候你不知道。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 17:06

那股东借分公司的就直接转给分公司 更好   没必要通过总部是吗？

郭老师 解答

2022-03-29 17:08

对的是的，是这么理解的。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 17:46

那我应该怎么跟老板说呢    怎么让他直接转分公司

郭老师 解答

2022-03-29 17:47

你跟他说企业和企业借款需要视同销售交增值税的。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-29 17:55

总分公司独立核算，之间无偿借贷要征增值税吗？有没有相关的文件？

自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 

老师 百度很多是这样说的？

郭老师 解答

2022-03-29 17:58

根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号 ）规定：“第三十六条 企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。”
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）规定：“第四十一条 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。”
这个还有其他的文件