2022年5月31日之前做的2021年的年报里面的利润表（注意：不是企业所得税年报）跟2021年12月底做的季报里面的利润表可以不一致吗？

123804689 追问

2022-03-29 15:37

因为2021年8月少录了一笔费用，于是在2022年3月录入了，借未分配利润（小企业会计准则） 贷其他应付，那2022年5月报2021年年报的利润表时需要把这个50万损益体现在2021年年报里面吗？如果体现在报表里，那肯定就跟2021的年季度度报的利润表不一致了

曹老师在线 解答

2022-03-29 15:39

同学：您好，那要去修改3、4季度的报表。

123804689 追问

2022-03-29 15:45

那汇算清缴的意义是什么？汇算清缴不就是为了调整年度所得税报表和年报吗？为什么还得重新修改去年报表？

曹老师在线 解答

2022-03-29 15:47

同学：您好。不一致，实务工作是可以存在的。但不一致，税务可能会预警，这样税务所就会联系让更改。

123804689 追问

2022-03-29 15:50

年度报表（注意不是汇算清缴表）里面的利润表，我不体现这50万损益，可以吗？这样就跟季度一致了，只在汇算清缴里面调整那50万，可以吗？

123804689 追问

2022-03-29 15:54

那我2022年5月（注意不是汇算清缴表）申报2021年报的利润表，就报2021年12月底的数据，不把2022年3月调整的这50万考虑进去，这样可以吗？

曹老师在线 解答

2022-03-29 15:55

同学：您好。这样是可以的，但这样2021年的所得税交多了就退不了或亏损带不出来的。

123804689 追问

2022-03-29 16:01

我们可以在汇算清缴里面调整吗？而且算上这50万，汇算清缴我们还是得补税，这样可以吗？

曹老师在线 解答

2022-03-29 16:10

同学：您好。您是想在纳税调整项目明细表，直接调减50，是吗？可以这么做。但不排除遇到事多的税务所找事。

123804689 追问

2022-03-29 16:34

汇算清缴本来就是调增和调减吧，为什么调减就会找事呢？

曹老师在线 解答

2022-03-29 16:41

同学：您好，有些税务所的管理员就是没事找事。按正常做就行了。