年报里的利润表和季度报里的利润表不一致，年报里的利润和季度的所得税报表的利润数也不一样，这样可以吗？为什么会这样？

123804689 追问

2022-03-29 15:13

2021年10月有一笔50万的费用没有录入，于是在2022年3月做一笔会计分录借未分配利润（小企业会计准则） 贷其他应付 2022年5月申报2021年年报（注意不是汇算清缴报表，是年报）的时候，需要把这个50万的损益体现在2022年5月份做2021年的年报里面吗？

李霞老师 解答

2022-03-29 15:15

你好，你如果说你这个发票确实是2021年的，你可以这样体现出来。

123804689 追问

2022-03-29 15:18

您意思是年报里的利润表和季度报里的利润表不一致，年报里的利润和季度的所得税报表的利润数也不一样，这样也可以？

李霞老师 解答

2022-03-29 15:27

年报里的利润表和你12月底的那个利润表是一致的。

123804689 追问

2022-03-29 15:29

怎么能一致啊？按照上面的处理，2021年报里面利润少了50万，怎么跟12月底的一致？

李霞老师 解答

2022-03-29 15:33

你好，你说的那个年报是汇算清缴的报表儿，我说的年度财务报表和12月底的财务报表要一致。

123804689 追问

2022-03-29 15:43

我问的是2021年年报的利润表（注意不是汇算清缴）这个报表需要体现那50万损益吗？如果需要体现，那跟12月底的利润表肯定就不一样了吧？这样不一样的话有风险吗？如果有风险，需要重新调整12月底的报表吗？

李霞老师 解答

2022-03-29 15:44

您好，您在利润表里不需要，你需要调整的是汇算清缴的表。

123804689 追问

2022-03-29 15:47

所以我刚才问的年度利润表（注意不是汇算清缴表）跟季度利润表不一致，可以吗？到底是可以还是不可以？

李霞老师 解答

2022-03-29 15:47

我这样跟你说啊，他俩必须一致知道吗？就是说你填写的12月份的资产负债表，利润表，然后和你现在现在的年度的资产负债表、利润表这两个表是一致的，只是说有调增调减的，是在你会算清缴的报表里调的。

李霞老师 解答

2022-03-29 15:48

年度的利润表和季度的利润表必须一致。