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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-29 14:25

你好
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 

kj_8KMT8i8adZkT 追问

2022-03-29 14:30

税额是按3个点算吗？45÷1.03*0.03这样算？

邹老师 解答

2022-03-29 14:31

你好，是的，是这样的

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相关问题讨论
借银行存款，贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2024-01-12 11:09:51
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 
2022-03-29 14:25:51
你好；  借银行存款贷主营业务收入- 免税收入； 目前 是免税的 
2022-12-29 16:27:11
你好，小规模的借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，做着一个科目就可以的，需要交税，借应交税费，应交增值税贷银行存款。
2022-01-12 09:02:25
有关4月之后小规模普票免税做分录的问题，由于相关法律法规不断调整，因此分录具体方式也会随之不同。一般情况下，需要按以下流程进行分录： 1、对销项税额进行准确归类，一般会有应税项目、免税项目等； 2、以开票日期为基准，在税务系统中正确登记所有增值税发票，确保发票的完整性和准确性； 3、根据税法规定，根据普通发票的面额计算在当期应该抵扣的增值税； 4、在财务会计系统中，将本期应税项目、免税项目和当期应抵扣的增值税分别作贷、借出入帐处理； 5、做好当期增值税申报，并做准确的发票报表； 如果涉及政策变化，可以在原有流程基础上进行补充。比如在4月之后小规模普票免税的情况，可以使用财税政策核对工具，匹配出应当免税的发票，并将其进行账务处理。也可以根据相关文件提供给客户，让客户在税务系统中重新登记发票，以便财务会计系统收到客户这类发票时，能够正确处理。
2023-03-02 11:24:19
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