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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-29 14:25

你好
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 

kj_8KMT8i8adZkT 追问

2022-03-29 14:30

税额是按3个点算吗？45÷1.03*0.03这样算？

邹老师 解答

2022-03-29 14:31

你好，是的，是这样的

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小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
2020-05-19 11:19:28
借银行存款，贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2024-01-12 11:09:51
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 
2022-03-29 14:25:51
你好 这个按票面的1%那来计入营业外收入 不用看增值税申报表，那个16行是税局为了申报让填写的，逻辑不对的
2020-07-10 18:31:07
你好；  借银行存款贷主营业务收入- 免税收入； 目前 是免税的 
2022-12-29 16:27:11
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