老师好！公司去年每个月计提了物业管理费用和租金，有部分租金尚未交，请问汇算清缴要做调整吗？

饼干飞呀 追问

2022-03-29 14:40

老师，按科目余额表看，未支付的费用应该是2020年的。科目余额表显示：2021年1月的其他应付款——租金期初余额贷方是36万，2021年12月其他应付款——租金的期末余额为17万，针对这笔费用，2021年的汇算清缴是否还要纳税调增处理？

邹老师 解答

2022-03-29 14:41

你好，计提没有支付的费用，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理
（是针对这个回复有什么疑问吗）

饼干飞呀 追问

2022-03-29 14:51

疑问就是问题2啊

邹老师 解答

2022-03-29 14:56

你好，未支付的费用应该是2020年的，应当在2021年做2020年汇算清缴的时候做纳税调增处理啊 

饼干飞呀 追问

2022-03-29 15:02

明白。谢谢老师

邹老师 解答

2022-03-29 15:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。