我们是一般纳税人企业，我们单位的业务是采购上商品，再卖出去，赚中间差价 ，如果我们购进来的商品开的是普通增值税发票，这种情况下拿自己采购的商品去慰问部队，我们需要做进项税转出吗？ 按视同销售对待吗？

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:22

那我咋做科目呢

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:23

另外视同销售，不就的交税吗？

郭老师 解答

2022-03-29 13:30

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款赠送出去
借销售费用
贷库存商品
应交税费应交增值税销项。

郭老师 解答

2022-03-29 13:31

这个需要正常交税的。

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:37

我们是一般纳税人企业，我们单位的业务是采购上商品，再卖出去，赚中间差价 ，如果我们购进来的商品开的是普通增值税发票，这种情况下拿自己采购的商品去慰问部队
分录科目是不是这样做：
借：库存商品
贷：银行存款
借：营业外支出
贷：库存商品
贷：应交税费\\应交增值税销项

郭老师 解答

2022-03-29 13:38

你好，可以的，可以这么做的。

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:53

我们是一般纳税人企业，我们单位的业务是采购上商品，再卖出去，赚中间差价 ，如果我们购进来的商品开的是普通增值税发票，

中秋节我们单位用采购的商品给员工发福利，那这种情况视同对外销售吗？

郭老师 解答

2022-03-29 13:54

不用的，直接做福利费就可以的。

忐忑的狗 追问

2022-03-29 14:00

如果开的是专票，税金用不用转出？如果开的是普票，税金也用不用转出？

郭老师 解答

2022-03-29 14:01

如果开的是专票发福利的，需要进项转出开的普通发票，什么都不需要操作，直接冲你的库存商品就可以的。

忐忑的狗 追问

2022-03-29 14:05

我们是一般纳税人企业，我们单位的业务是采购上商品，再卖出去，赚中间差价 ，如果我们购进来的商品开的是普通增值税发票，春节给员工发福利，分录科目是不是这样做： 借：库存商品 贷：银行存款 借：管理费用 贷：库存商品 贷：应交税费\\\\进项税金转出


如果进货开的是专票，
分录科目是不是这样做： 借：库存商品 贷：进项税金，贷：银行存款 借：管理费用 贷：库存商品 贷：应交税费\\\\进项税金转出

忐忑的狗 追问

2022-03-29 14:06

谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-29 14:08

你好，借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款，这个不是贷进项税金。

郭老师 解答

2022-03-29 14:09

再做一个借库存商品应交税费，应交增值税进项转出
接管理费用，福利费
贷应付职工薪酬，福利费
借应付职工薪酬，福利费贷库存商品。

忐忑的狗 追问

2022-03-29 14:09

那春节用我们采购的商品慰问离休干部，是按视同销售呢，还是走管理费用呢？

郭老师 解答

2022-03-29 14:12

你好，做视同销售的。不属于你单位的福利费。