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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-07 10:55

老师：我是在做1-3月的营业税金及附加，增值税为：6283.71元 ，营业税金及附加为：6283.71*12%＝754.04元，税局季不超30万是免教育附加及地方教育附加费费，如何做分录，是正常计提，次月的贷方改为营业外收入吗

学以致用 追问

2017-04-07 11:17

不计提，如何做营业外收入

学以致用 追问

2017-04-07 11:52

老师：已明白你的意思，谢谢！

袁老师 解答

2017-04-07 10:42

，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：营业外收入

袁老师 解答

2017-04-07 11:07

不用计提附加税的

袁老师 解答

2017-04-07 11:54

好的

袁老师 解答

2017-04-07 11:54

好的

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相关问题讨论
你好！是的借应交税费-应交教育费附加 贷营业外收入-税收减免。
2019-04-18 15:54:11
，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：营业外收入
2017-04-07 10:42:25
您好！是的。
2017-04-19 17:11:04
需要 借：应交税金 贷：营业外收入
2019-12-16 11:19:55
你好，是计入营业外收入，你的会计分录是正确的
2019-08-12 20:41:42
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