我们是一般纳税人企业，业务是购进商品，再卖出去，如果我们购进商品开的是普通增值税发票，这样的话如果拿自己进的商品去慰问部队，我们需要做进项税转出吗？

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:05

不按视同销售对待吗，咱们用自己销售的商品发福利不是还按视同销售处理吗

立红老师 解答

2022-03-29 13:08

同学你好，如果是外购货物给员工发放福利，是不得抵扣进项，不属于视同销售；

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:15

我们是一般纳税人企业，业务是购进商品，再卖出去，如果我们购进商品开的是普通增值税发票，这样的话拿自己够进的商品去慰问部队，我们需要做进项税转出吗？
不按视同销售对待吗？

立红老师 解答

2022-03-29 13:17

同学你好，，如果我们购进商品开的是普通增值税发票，这样的话拿自己够进的商品去慰问部队，——如果是用于对外捐赠 ，是属于视同销售，需要计算销项税额，但由于购入时是取得普通发票，所以没有进项税额可以抵扣；

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:21

老师的意思是，我们用采购的商品去慰问部队属于对外捐赠，所以视同销售，做进项税转出 ，对吗？

立红老师 解答

2022-03-29 13:28

同学你好，，我们用采购的商品去慰问部队属于对外捐赠，所以视同销售，做进项税转出 ，对吗？——是属于视同销售，计入销项税额，不做进项转出；

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:30

视同销售：
借：营业外支出
贷：主营业务收入
贷：应交税费
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
是这样做科目吗

立红老师 解答

2022-03-29 13:30

同学你好
借，营业外支出
贷，库存商品
贷，应交税费一应增一销项；
汇算时调增收入；

忐忑的狗 追问

2022-03-29 13:41

如果我们进货开的是专票，这时慰问部队，分录是不是就是？
借：库存商品
借：应交税费\\进项税
贷：银行存款
借：营业外支出
贷：库存商品
贷：应交税费\\进销税金转出

立红老师 解答

2022-03-29 13:45

同学你好
借：库存商品
借：应交税费进项税
贷：银行存款



借：营业外支出
贷：库存商品
贷：应交税费销项税额