资料：利和有限责任公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率13%。在2019年6月发生下列经济业务： (1)从银行取得一年期借款200，000元存入银行。 (2)接受投资人以专利权出资，投资协议约定价值为50，000元。 (3)仓库发出甲材料价值共计384,000元，用于生产A产品200，000元，B产品180，000元，用于生产车间一般性耗用3，000元，企业管理部门耗 用1，000元。 (4)公司购入甲材料28000元，增值税进项税额3640元，运杂费200元(运杂费不考虑增值税)，款项未付，材料未入库。 (5)分配本月职工工资280，000元。其中A产品生产工人工资100,000元，B产品生产工人工资100,000元，车间职工工资50，000元，管理部门职工工资30，000元。(6)计提本月固定资产折旧5.000元，其中车间使用固定资产折旧，4，000元；管理部门用固定资产折旧1，000元。 (7)用银行存款4，500元支付水电费(运杂费不考虑增值税)。其中：车间耗 用3，000元；企业管理部门耗用1，500元。(8)将本月制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品生产成本中

bamboo老师 解答

2022-03-29 13:04

借 生产成本-A100000
借 生产成本-B100000
借 制造费用50000
借 管理费用30000
贷 应付职工薪酬280000

bamboo老师 解答

2022-03-29 13:06

6)计提本月固定资产折旧5.000元，其中车间使用固定资产折旧，4，000元；管理部门用固定资产折旧1，000元。
借 制造费用4000
借 管理费用1000
贷 累计折旧5000
(7)用银行存款4，500元支付水电费(运杂费不考虑增值税)。其中：车间耗用3，000元；企业管理部门耗用1，500元。
借 制造费用3000
借 管理费用1500
贷 银行存款4500
(8)将本月制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品生产成本中
制造费用金额3000+50000+4000+3000=60000
借 生产成本-A60000*100000/200000=30000
借 生产成本-B60000-30000=30000
贷 制造费用60000

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 13:14

这个会计分录怎么写

bamboo老师 解答

2022-03-29 13:31

麻烦新问题重新提问谢谢

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 13:34

跟上面的一体的

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 13:34

会计分录

bamboo老师 解答

2022-03-29 13:36

那麻烦转换为文字

bamboo老师 解答

2022-03-29 13:36

这样图片切换容易错

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 13:45

(9)A产品已全部完工，按其实际生产成本结转完工入库。
(10)出售产品给新华工厂，计A产品1，800件，每件售价500元，B产品
44，00件，每件售价200元，共计不含税售价1780000元，增值税销项税额231,400元。货款尚未收到。
(11)结转上述所出售的A、B产品的成本。其中A产品的单位成本200元/件，B产品的单位成本100元/件，共计800，000元。
(12)发生产品展销费2000元，进项税额120元，价税合计2120元用银行存款支付。
(13)经计算本月销售产品的应交城建税1600元。
(14)计提应由本月负担的短期借款利息1500元。
(15)收到某单位的违约罚款4000元，存入银行。
(16)以银行存款支付一项公益性捐赠1000元。

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 13:46

(17)月末将本月实现的各项收入利得、发生的各项费用损失转入“本年利润(18)按本月利润总额和25%的企业所得税税率计算确认本月企业负担的所得税费用并结转入“本年利润”账户。
(19)按净利润(税后利润)10%提取盈余公积金。
(20)决定向投资者分配现金股利80000元。

bamboo老师 解答

2022-03-29 13:52

(9)A产品已全部完工，按其实际生产成本结转完工入库。
借 库存商品-A 200000+100000+30000=330000
贷 生产成本-A330000
(10)出售产品给新华工厂，计A产品 1，800件，每件售价500元，B产品44，00件，每件售价200元，共计不含税售价1780000元，增值税销项税额231,400元。货款尚未收到。
借 应收账款1780000+231400
贷 主营业务收入1780000
贷 应交税费-应交增值税-销项税额231400
(11)结转上述所出售的A、B产品的成本。其中A产品的单位成本200元/件，B产品的单位成本100元/件，共计800，000元。
借 主营业务成本800000
贷 库存商品800000
(12)发生产品展销费2000元，进项税额120元，价税合计2120元用银行存款支付。
借 销售费用2000
借 应交税费应交增值税进项税120
贷 银行存款2120
(13)经计算本月销售产品的应交城建税1600元。
借 税金及附加1600
贷 应交税费-城建税1600
(14)计提应由本月负担的短期借款利息1500元。
借 财务费用1500
贷 应付利息1500
(15)收到某单位的违约罚款4000元，存入银行。
借 银行存款4000
贷 营业外收入4000
(16)以银行存款支付一项公益性捐赠1000元。
借 营业外支出1000
贷 银行存款1000

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 14:04

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-03-29 14:06

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 16:26

(17)月末将本月实现的各项收入利得、发生的各项费用损失转入“本年利润(18)按本月利润总额和25%的企业所得税税率计算确认本月企业负担的所得税费用并结转入“本年利润”账户。 (19)按净利润(税后利润)10%提取盈余公积金。 (20)决定向投资者分配现金股利80000元。

想人陪的枫叶 追问

2022-03-29 16:27

这个的会计分录怎么搞

bamboo老师 解答

2022-03-29 16:32

借 本年利润33500+2000+1500+800000+1600+1000=839600
贷 管理费用1000+30000+1000+1500=33500
贷 销售费用 2000
贷 财务费用1500
贷 主营业务成本800000
贷 税金及附加1600
贷 营业外支出1000

借 主营业务收入1780000
借 营业外收入4000
贷 本年利润1780000+4000=1784000

bamboo老师 解答

2022-03-29 16:34

利润总额1784000-839600=944400
企业所得税944400*0.25=236100
借 企业所得税236100
贷 应交税费企业所得税236100
借 本年利润236100
贷 所得税费用236100

bamboo老师 解答

2022-03-29 16:35

净利润944400-236100=708300
借 利润分配_计提法定盈余公积70830
贷 盈余公积_法定盈余公积708300*0.1=70830

bamboo老师 解答

2022-03-29 16:35

借 利润分配_应付现金股利80000
贷 应付股利80000