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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-29 11:23

你好
借：应收账款 20万+2.6万+1.09万 ，
贷：主营业务收入 20万， 
 应交税费—应交增值税（销项税额）2.6万
  银行存款 1.09万

22级初级高效取证1班罗圣溥 追问

2022-03-29 11:25

那个代垫的税额为啥不计在销项税额里呢？

22级初级高效取证1班罗圣溥 追问

2022-03-29 11:26

就0.09万要记在银行存款里，不计在消项2.6万里呢？

邹老师 解答

2022-03-29 11:26

你好，因为这个是代垫的款项（今后会找对方收回），不是单位的实际支出，不是价外费用，不需要做收入处理啊 

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2020-06-24 21:53:35
分录是怎么写的
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5月初的应收款余额为1650%2B240=1890 本月发生 1890-348%2B（580-300）-50=1772这是5月末的应收款余额 10%计提坏账 那么就是 1772*10%%2B50-1890*10%=38.2 借 信用减值损失 贷 坏账准备
2020-01-17 16:51:23
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