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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-28 20:26

你好，是的。比如销项税额大于进项税额的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

香蕉草莓 追问

2022-03-28 20:29

谢谢老师讲解，请问这几个分录必须做一张凭证上吗？如果手工账做不下呀

邹老师 解答

2022-03-28 20:29

你好，上面是两笔凭证啊 

香蕉草莓 追问

2022-03-28 20:30

那手工账是不是也写不下，可以写两张吗

邹老师 解答

2022-03-28 20:31

你好，手工账一笔凭证可以写很多科目啊
可以写两张

香蕉草莓 追问

2022-03-28 20:35

实际工作中，报销，和收到钱，是出纳先收付，会计再做账吗？那登记日记账是根据记账凭证登记的话，又要会计做完凭证再出纳登记吗？最后凭证放哪里？没有装订前。没有接触过做账凭证传递过程。谢谢

邹老师 解答

2022-03-28 20:37

是针对这个问题的回复，还有什么疑问吗

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你好，是的。比如销项税额大于进项税额的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-03-28 20:26:09
不需要的
2016-09-08 12:52:08
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 97740.25 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 185802.41-97740.25=88062.16 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 185802.41 借：应交税费——未交增值税 88062.16 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 88062.16
2019-09-17 15:33:28
您好 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-10-15 16:24:05
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
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