你好，我们公司接了一个两百万的劳务分包，劳务发票已开，总包要求我们提供工资表，按工资表上面的劳务人员发工资，劳务款不打到我们公司对公账户，那我做账怎么操作，做会计凭证需要附原始单据，谢谢

暗黑 追问

2022-03-28 18:18

1、每月计提，借施工成本-直接人工贷:应付职工薪酬2、开劳务发票结算劳务款借应收账款贷工程结算  应交税金3、 给付劳务款借应付职工薪酬贷应收账款

暗黑 追问

2022-03-28 18:23

工资表跟考勤表工作员在开劳务发票之后提交给我，之前工资如何计提呢？前面账目都已结过账了，怎么补呢

暗黑 追问

2022-03-28 18:24

老师，现在我怎么操作比较合适？

meizi老师 解答

2022-03-28 18:24

你好 ；  之前工资的话  你就看你  工资发了多少 ； 你工资表做了多少；  比如你工资表做了 50万。     总包发了 30万。  还有20万  就会 给你现金的 。     每月计提，借施工成本-直接人工50贷:应付职工薪酬50  给付劳务款借应付职工薪酬30 ；银行存款20  贷应收账款50   

暗黑 追问

2022-03-28 18:26

劳务费按合同金额以工资表形式全部打到劳务个人卡里，一分钱到不了公司账户

meizi老师 解答

2022-03-28 18:27

 你好；    那意思是 计提50万  全额支付给劳务人员； 那你及㐊上面分录计提和 抵减都是按50万写   

暗黑 追问

2022-03-28 18:28

就是为了防止不发农民工工资，全部代发

暗黑 追问

2022-03-28 18:29

是的，全部50，税金都没留，还要往公司账户打钱支付

暗黑 追问

2022-03-28 18:30

总包不管你这些的，合同价多少，实际就多少

meizi老师 解答

2022-03-28 18:34

 你好；       那你就按你实际  发的金额 去冲；    借应付职工薪酬- 工资贷 应收账款    

暗黑 追问

2022-03-28 18:41

去年的工资都没有计提，工资在一月底就是过年前总包单位已经按工资表发放，3月份让我们补开劳务发票，那这个月补计提前面几个月工资，一月份发放工资按预付，3月份开票冲销预付款这样可以吗

meizi老师 解答

2022-03-28 18:45

 补计提去处理 。 补做计提 走以前年度损益调整科目处理  。