小型微利企业1月份增值税延期扣了已经退回来的，怎么做账？

喜从天降 追问

2022-03-28 16:48

老师，你的意思是冲回是吗？增值税冲回摘要怎么写好？增值税结转了不用调账吧？还有附加税退回怎么做账？也一样冲回吗？

王超老师 解答

2022-03-28 16:49

是的，收到税务局退回的税款，不用的，附加税是什么情况？

喜从天降 追问

2022-03-28 16:53

附加税也退回来，也是延期半年

王超老师 解答

2022-03-28 16:55

那么可以直接进入营业外收入的

喜从天降 追问

2022-03-28 17:05

老师，不能直接冲红掉吗？记入营业外收入的话，我下次还是要缴的

王超老师 解答

2022-03-28 17:16

你下次还要缴纳是缴纳另外的所属期的

喜从天降 追问

2022-03-28 17:20

但也是一月份的附加税需要做营业外收入吗？营业外收入后面明细科目需要写吗？怎么写好？附加税退回的摘要怎么好？计提一月份做了就不需要改了吧？

王超老师 解答

2022-03-28 17:34

是的，可以不写，没有强制，收到，不需要的

喜从天降 追问

2022-03-28 17:53

老师，那附加税退回，摘要：收到国税局退回的税款   借：银行存款
贷：营业外收入  金额就是城建税教育费地方教育三样一笔总金额是吧？按退回的银行回单的金额做账，就用银行回单作为原始凭证就可以了对吧？

王超老师 解答

2022-03-28 17:55

你这个是退税的，很多时候是分不出来的，你用银行流水就可以的