老师现在有两家单位A公司和B公司（子公司），开发票都是A单位开，交税也是A单位交，最后做账时再分摊各自应承的税费，这样的情况怎么做账？两家各自的分录怎么写？可有分摊表参考下。谢谢！

轻静 追问

2022-03-28 12:16

我知道但是是特殊情况，这样情况下怎么处理了？

轻静 追问

2022-03-28 14:23

现在怎么处理？

文文老师 解答

2022-03-28 16:25

即使做分摊，也不能税前扣除。至于分摊方式方法，可按销售额来分摊。

轻静 追问

2022-03-28 18:10

还是没理解

轻静 追问

2022-03-28 18:10

我讲分录怎么做

文文老师 解答

2022-03-28 18:15

借：税金及附加
贷：应付账款
这种分录没有实际意义，而且企业所得税也要调增。