老师，去年8月有笔16000的服务费我计入了管理费用，发票今年3月收到专票税额905.6那我要抵扣的话是不是可以借应交税费应交增值税进项905.6，贷利润分配未分配利润呢

Ann 追问

2022-03-28 09:57

哦，那我直接用利润分配填，那今年5月做汇算清缴这个905.6要填汇算清缴的那个表？

小林老师 解答

2022-03-28 10:41

您好，是要按更正后的财务报表申报企业所得税

Ann 追问

2022-03-28 13:46

那老师按你说更正后的财务报表申报企业所得税，假如我12月我多计了工资或者少计了工资，正常做法是我在2022年1月用以前年度调工资账。那我是不是也可以直接反结账到去年12月，把工资改成正确的呢，这样就不用在跨年度用以前年度损益调整了呢

小林老师 解答

2022-03-28 13:55

您好，是的，您的理解非常正确，但不建议调整以前账套

Ann 追问

2022-03-28 14:09

那也就是说汇算清缴的报表是把2021年12月的报表导出来，然后根据2022年5月之前有调账去年2021年的账自己更正报表报企业所得税的汇算清缴嘛

小林老师 解答

2022-03-28 14:17

您好，是的，您的理解非常正确

Ann 追问

2022-03-28 14:50

好的，谢谢老师

小林老师 解答

2022-03-28 14:54

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持