老师，以前销售员销售出去的产品货款没收完，老板用提成冲减货款了，也就是用销售员的提成冲减未收货款了，怎么做账？

 追问

2022-03-28 10:28

老师 是19-21的应收账款，不用调整利润吗

玲老师 解答

2022-03-28 10:34

，只是往来应收账款，不影响利润，不用调整。

 追问

2022-03-28 10:38

老师 资产负债表日后调整不是？

玲老师 解答

2022-03-28 10:39

应收账款不影响损益，不用去他调整。

 追问

2022-03-28 10:42

我知道不影响损益

 追问

2022-03-28 10:44

只是前期没有计提工资，如果计提了，就会影响损益，借 以前年度损益调整， 贷

玲老师 解答

2022-03-28 10:45

你好 对  
借 以前年度损益调整， 贷 应付职工薪酬  

 追问

2022-03-28 10:49

借 利润分配-未分配利润。  贷 以前年度损益调整。

 追问

2022-03-28 10:51

是不是还要涉及企业所得税？不产生递延吧

玲老师 解答

2022-03-28 11:07

你好 要调整所得税的 直接调整，不用递延 ， 就是对应少记 损益 的金额 *所得税税率 调整所得税
  最后期末结转损益 到未分配利润  

 追问

2022-03-28 11:15

借 应交税费-企业所得税 贷 以前年度损益调整 ×25%
剩下的75% 结转到未分配利润

玲老师 解答

2022-03-28 11:31

你好  借 应交税费-企业所得税 贷 以前年度损益调整 ×25%
这个对，最后是把  以前年度损益调整科目余额结转到未分配利润科目