老师，我请问一下，当月做缴纳上月增值税及附加的分录的依据是不是当月银行扣款的回单做的，当月做计提的时候是不是当月纳税申报时的金额

07：12 追问

2022-03-28 07:56

老师，我还想请问一下，如果是企业所得税季度纳税，比如是10—12月的，我看到账上在次年一月份有个缴纳企业所得税的分录，所以肯定在上一年的12月有计提，那这笔计提的分录金额是怎么来的呢？

冉老师 解答

2022-03-28 07:59

这个计提金额一般是根据利润表自己计算得，

07：12 追问

2022-03-28 08:01

是一个估值？如果次月申报与我们算出来的不一样怎么办？

冉老师 解答

2022-03-28 08:29

不一样，没关系，差额调整在支付当月

07：12 追问

2022-03-28 08:42

差额调账，是在当月需要做怎么样的一个分录呢，老师，如果少计提了，是不是需要再做一个计提，如果上月多计提了，就做一个相反的分录？

冉老师 解答

2022-03-28 08:47

是的，学员，你说的很对的