老师，简易计税一般纳税人增值税申报表比税盘多2分钱已申报已扣税，请问确认收入分录及缴纳增值税分录该如何调整？

张绩 追问

2020-03-25 08:41

老师， 例如申报表税金2.96，税盘税金2.94确认收入分录借：应收账款100.94贷：主营业务收入98 应交税费-简易计税2.94  次月支付税款分录借：应交税费-简易计税2.94 营业外支出0.02 贷银行存款2.96对吗？收入分录该如何调整？


应交税费费-简易计税2.94

张绩 追问

2020-03-25 08:42

老师， 例如申报表税金2.96，税盘税金2.94确认收入分录借：应收账款100.94贷：主营业务收入98 应交税费-简易计税2.94 次月支付税款分录借：应交税费-简易计税2.94 营业外支出0.02 贷银行存款2.96对吗？收入分录该如何调整？

maize老师 解答

2020-03-25 08:50

不需要调收入，你这个收入按这个开票上面做就可以，这个四舍五入差额产生的，