你好，汇算清缴时候固定资产一次性进成本，能导致应纳税所得额为负吗？假如没算固定资产一次性进成本应纳税额是100万，固定资产一次性进成本120，能直接用120吗？还是用100，以后年度用20？

咩の゛咩 追问

2022-03-27 13:10

应纳税所得额是负数，影响我22年应纳税所得额吗？22年如果全年应纳税所得额是310万的话，减去我们21年负数还享受小微企业税收优惠吗？

东老师 解答

2022-03-27 13:10

是的，你想弥补亏损以后，还是可以享受小微企业。

咩の゛咩 追问

2022-03-27 13:13

享受弥补亏损的前提是必须做完汇算清缴之后吗？如果我22一季度有310，没做汇算清缴就不符合小微企业了吧

东老师 解答

2022-03-27 13:14

对，你得做完汇算清缴一季度才能弥补亏损

咩の゛咩 追问

2022-03-27 13:15

固定和资产一次性进成本，导致应纳税所得额为负数这事您确定吗？

东老师 解答

2022-03-27 13:16

是的，这个我是确定的

咩の゛咩 追问

2022-03-27 13:17

好的！感谢感谢

东老师 解答

2022-03-27 13:18

不客气，有问题再问吧

东老师 解答

2022-03-27 13:31

你填写加速折旧的时候可以看看，也可以按照你的需要加速多少