法人对公取现做备用金，平时用于各项无票现金支付，年底还款金额如何确定？

可乐king 追问

2022-03-27 10:31

平时法人所有借款统一汇总，用于无票支出（内账），主要是年底还款金额不知如何确定归还金额

星河老师 解答

2022-03-27 10:32

同学你好，法人的借款是放在其他应付款当中吗？

可乐king 追问

2022-03-27 11:27

是的，其他应付款

星河老师 解答

2022-03-27 11:56

同学，
资产负债率的适宜水平是40%-60%。对于经营风险比较高的企业，为减少财务风险应选择比较低的资产负债率；对于经营风险低的企业，为增加股东收益应选择比较高的资产负债率。

  资产负债率是全部负债总额除以全部资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。其计算公式为：资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%。

星河老师 解答

2022-03-27 11:57

同学，参考一下资产负债率水平，不要让负债过高。

可乐king 追问

2022-03-27 11:58

年底我会根据法人名下剩余金额，做还款处理

星河老师 解答

2022-03-27 12:02

同学，
对的，这个金额可以参考资产负债率百分之40-60的水平来定一个还款金额。

可乐king 追问

2022-03-27 12:04

比如法人一年内陆续对公借50万，期间陆续对无票现金备用金支出35万，还有15万未用掉，年底应还款备用金到公账35万?

星河老师 解答

2022-03-27 12:37

同学，
你好，可以这么操作，因为还有15万当作是法人借款未归还。

可乐king 追问

2022-03-27 12:38

只要年底看法人名下剩余金额，做还款15万处理就行了，是吧

星河老师 解答

2022-03-27 13:26

同学。
对的。因为15万实质上是股东借款未用于实际业务的，这个要归还。