老师好，2021年，把酒店装修工程款和设备、固定资产共计1000多万，都计入管理费用，我需要调整吗？谢谢！

尹凤君 追问

2022-03-27 08:19

怎么调整呢，是调账还是调表

尹凤君 追问

2022-03-27 08:20

工程款怎么调整呢

图图*老师 解答

2022-03-27 08:22

再问一下，你2021年是筹建期吗？筹建期的话装修费用可以计入开办费

图图*老师 解答

2022-03-27 08:25

你这个需要调账的，
借:固定资产
贷:以前年度损益调整，同时要补录资产卡片

尹凤君 追问

2022-03-27 08:27

固定资产与以前年度损益有关系？工程款怎么调整？

尹凤君 追问

2022-03-27 08:28

不是新建，是酒店停业升级改造，属于开办费吗？开办费包括固定资产和工程款吗？

图图*老师 解答

2022-03-27 09:01

调整以前年度的账目，涉及损益类科目（如管理费用）要记以前年度损益科目

图图*老师 解答

2022-03-27 09:05

停业升级改造不是开办费，属于固定资产更新改造，如果楼是你们自有的，是你们的固定资产，那么更新还要过程中发生的与楼体不可分割的部分，比如中央空调这些，是需要计入楼固定资产的成本的。小额零星的部件去灯泡等的更换以及零星费用支出，计入费用就行不用调整

图图*老师 解答

2022-03-27 09:08

你说的这个工程款是发生的维修人工吧？同样，如果酒店是你们自有资产，能够资本化的可以计入资产成本（可大大延长使用寿命或提升价值），否则费用话计入资产成本不用调整。

尹凤君 追问

2022-03-28 08:05

老师酒店工程款摊销几年和固定资产折旧几年？21年已经全部计入费用，我怎么做分录调整，在2021年汇算清缴调整还是3月份调整呢，我还没有汇算清缴。是调表还是调账，非常感谢老师，辛苦啦

图图*老师 解答

2022-03-28 08:25

你这个需要调账的，资本化支出
借:固定资产
贷:以前年度损益调整，同时要补录资产卡片