老师，酒店由税局出具清税证明后注销，消销后其上级部门代其收到前期应收款项，对于这笔不能再代付给酒店的代收款是否需要缴纳增值税？

绿水晶 追问

2022-03-27 00:49

谢谢老师提供思路

绿水晶 追问

2022-03-27 00:50

股东领取是否交所得税？

绿水晶 追问

2022-03-27 00:51

按股息所得，还是营业外所得纳税？

小沈老师 解答

2022-03-27 08:59

你好同学，应该是股息所得，需要代扣代缴。

绿水晶 追问

2022-03-27 09:01

如果代收此款的企业是被注销企业的母公司或总公司，分别如何核算该笔款？税法各自如何处理？涉及的税率？

小沈老师 解答

2022-03-27 09:07

你好同学，代扣股息所得正常处理即可，这个老师也只是提供一个思路。