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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-03-26 22:10

你好
这个是股东收回投资的，不缴纳增值税。但是超过当时他投资的部分，需要缴纳企业所得税的

绿水晶 追问

2022-03-26 22:11

上级部门不是股东

绿水晶 追问

2022-03-26 22:12

是代收款项

王超老师 解答

2022-03-26 22:12

那么这个就要缴纳增值税了，视同未开票收入的

绿水晶 追问

2022-03-26 22:14

有税法依据吗？

王超老师 解答

2022-03-26 22:15

这个我手上没有的

绿水晶 追问

2022-03-27 00:22

谢谢老师解答

王超老师 解答

2022-03-27 07:36

不客气




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相关问题讨论
你好 这个是股东收回投资的，不缴纳增值税。但是超过当时他投资的部分，需要缴纳企业所得税的
2022-03-26 22:10:28
普通发票不考虑。价税合计直接计入成本
2022-02-16 20:42:56
计提增值税当月缴纳应计入应交税费-应交增值税科目。 在缴纳增值税时，公司需要按照当月实际发生的增值税销售额和进项税额进行计提，分别录入应交税费-应交增值税、应交税费-预交增值税等科目，并分别记录贷方和借方金额。 例如，公司在3月发生的销售额为1000元，销项税额为100元，应当将计提的增值税录入账户： 1. 应交税费-应交增值税，贷方1000元； 2. 应交税费-应交增值税，借方100元； 3. 应交税费-预交增值税，借方900元。 以上就是计提增值税当月缴纳计入的科目及记账凭证的例子，在实际操作中需要根据实际发生的情况进行记账，以确保企业财务收支正常、合规。
2023-02-24 21:05:39
是之前计提了增值税，现在交吗，还是收入都没有进行确认，现在确认以前年度的收入并缴税
2021-03-26 15:17:41
是的，收到增值税的退税时，借：银行存款，贷：营业外收入
2023-10-07 09:34:58
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