那现在是不是做调整分录：借：本年利润 380 贷：管理费用380 再把3月份的管理费用1000冲掉，按620（1000-380）结转本年利润，有没有只调整管理费用的处理方法，不想动那么多数。那么这次的利润表中管理费用的数据怎么填，假如前2个月是2000，这个月账本上是3000，是不是应该填2620？说的很笼统，不知您是否能听明白？

坐看云起 追问

2017-04-06 14:36

要是必须冲回，老师，分录怎么做？谢谢您！

坐看云起 追问

2017-04-06 14:48

老师，我再叙述一下我的问题，我3月份冲2月份多提的费用的时候连同多结转的本年利润一块冲回了，这样我的管理费用明细账借方贷方各有一个红字380，那么本月累计数是对的，但是这个月结转费用时，因为本年利润多结转的380已经红字冲回，所有我是按实际发生额1000结转的额，这样我的管理费用总账里就是汇总了本月的1000，那么加上上个月的余额，累计数比明细账里的就多了380.这么说不知您明白否？顺便问一下：如果管理费用本月借方贷方分别有数据380，月底怎么结转本年利润？还用不用结转？

宋生老师 解答

2017-04-06 14:13

您好！我还真是没明白呵呵。 
不过，是这样，你以前错了，不管是哪个错了。你都可以做相反的分录来冲减，然后做正确的，最后到本期为止，都对了就行了

宋生老师 解答

2017-04-06 14:40

您好！不明白你的意思。正常来说总账是根据明细账来的。这2个应该完全对的上。而且这2个跟凭证有没有错没关系，是你登总账的时候搞错了吗？

宋生老师 解答

2017-04-06 14:59

您好！ 我明白你说的额，你之前月份多结转了380，那么你这个月就冲减之前多结转的那一笔结转的分录。不知道你能不能明白。 
要结转，各自结转各自的。 
借本年利润 贷管理费用 
借管理费用 贷本年利润。