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某百货大楼2019年10月份发生以下经济业务（购销货物税率均为13% ） 1.销售货物开具增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为1000万元。 2.向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入58.5万元。 3.购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600万元，增值税78万元。 4.没收包装物押金4.68万元。 5.将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发票上注明的税款为0.65万元。 试计算当月允许抵扣的进项税额、当月应缴纳的增值税税额。 学堂用户nw5j3r 于 2022-03-25 15:12 发布
如意的狗
于2022-03-26 19:41 发布 2079次浏览
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bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-03-26 19:43
老师，公司是一般纳税人，2015年有一台车8万，当时做的 问
这是有残值吗 是的话处置收益的对 答
公司收到2020年的2022年租金收入，之前没有计提，25 问
您好，不能，这个金额太大了，会影响当年的利润的 答
老师好，那个长期资产进项税额抵扣台账里的调整期 问
同学，你好 “调整期起”是指对混合用途长期资产进行进项税额逐年调整的起始月份。 确定调整期起月份： 会计上首次计提折旧或摊销的月份为准； 例如：某厂房于2026年2月达到预定可使用状态并开始计提折旧，则“调整期起”应填为2026年2月。 在电子税务局中操作： 登录电子税务局 → 我要办税 → 税费申报及缴纳 → 长期资产进项税额抵扣台账； 新增资产或编辑已有资产； 系统会根据所选“资产类型”自动匹配调整年限（如不动产为20年=240个月）； “调整期起”字段通常由系统根据折旧起始月自动带出，但也可手动选择下拉框中的起始月份 答
我们公司新接纯劳务业务，那他成本都是下游开具劳 问
您好，如果是兼职，就不有交社保，你们都是签的劳务合同吧 答
老师25年经营所得A表逾期了怎么申报啊 问
2025 年经营所得 A 表逾期，优先自然人电子税务局（WEB 端 / 扣缴端）线上补报；线上失败再去办税服务厅办理。 一、线上补报（推荐） 1. WEB 端（网页版，最常用） 登录：https://etax.chinatax.gov.cn（投资人账号） 我要办税 → 税费申报 → 经营所得（A 表） 选2025 年，录入被投资单位信息，选对应税款所属期（如 2025-01-01 至 2025-03-31） 填收入、成本费用，提交申报 有税款的立即缴款；系统会提示逾期申报，按指引完成 2. 扣缴端（电脑端） 打开自然人电子税务局（扣缴端）→ 顶部【生产经营】 预缴纳税申报 → 选 2025 年对应所属期 填数据 → 提交 → 缴款 二、线下办理（线上失败时） 带：营业执照、投资人身份证、2025 年对应季度财务数据（收入 / 成本） 去主管税务机关办税服务厅，填纸质 A 表，窗口申报、缴款 三、逾期后果 有税款：按日加收万分之五滞纳金 首次逾期、情节轻微：可申请首违不罚，免罚款 长期不报：影响纳税信用，可能被列为非正常户 答
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