这个不太会脑袋乱，，

微信用户 追问

2022-03-26 17:54

有一个可以搞出来

微信用户 追问

2022-03-26 17:54

其他的搞不出来

微信用户 追问

2022-03-26 17:54

而且很乱

小沈老师 解答

2022-03-26 17:56

那我们一个一个来，看看你的疑惑都在哪里。告诉下老师是哪两个业务。

微信用户 追问

2022-03-26 17:58

计提坏账会计分录

小沈老师 解答

2022-03-26 18:15

你好同学，应收账款--浩方公司15000，应收账款--S公司18000(按商业折扣后的金额），另个业务不涉及应收账款。
应收合计金额40000+15000+18000=73000，年末按照10%的比例计提坏账73000*0.1=7300（这个是坏账准备科目期末应有余额）
不是实际计提的金额。年末浩方公司有困难，甲公司按照40%的比例计提了坏账15000*0.4=6000。
这样坏账实际计提金额是期末应有金额7300-期初4000-计提浩方公司计6000=-2700，坏账准备应转回2700

微信用户 追问

2022-03-26 18:23

那一二的会计分录呢

小沈老师 解答

2022-03-26 18:32

你好同学，资料一分录

借：应收账款16950
 贷：主营业务收入15000
        应交税费-应交增值税（销项税额）1950


资料二分录
借：银行存款58000
  贷：主营业务收入25000
          应交税费-应交增值税（销项税额）25000*0.13=3250
          合同负债（或预收账款）29750


需要注意计提坏账的时候应收账款是含税金额