老师，工程类的项目，这个老师讲课的时候预交了企业所得税，为什么出利润表的时候这个所得税费填的0

郭 追问

2022-03-26 16:48

那什么时候计提呢

郭 追问

2022-03-26 16:48

怎么计提？具体的分录能发我下吗

bamboo老师 解答

2022-03-26 16:54

季末的时候有利润才计提
借 所得税费用
贷 应交税费-企业所得税

郭 追问

2022-03-26 16:56

那我之前预交的所得税费用做的是借应交税费-应交所得税费用（预交所得税）贷银行存款，这个到季末有利润的话这个分录怎么处理下呢

bamboo老师 解答

2022-03-26 16:57

那您做计提所得税的分录就好了啊
借 所得税费用
贷 应交税费-企业所得税

郭 追问

2022-03-26 16:59

借 所得税费用
贷 应交税费-企业所得税（预交企业所得税） 这样做是吗  把我预交的冲掉是吧

bamboo老师 解答

2022-03-26 17:00

是的 这样理解正确的