老师好，我的问题能不能帮我解答一下？增值税借方和贷方所有的明细科目我都已经一笔一笔的核对过了，没有问题，但是前期的账发现简易征收贷方比借方多了将近11万，然后还有一笔是一沓发票做的成本，然后其中有部分进项进行了进项税额转出，但是光看原始凭证的话，看不出来哪些是应该进项税额转出的，那现在结转时显示贷方余额，会不会是这两笔造成的呢？ 我从开始有增值税一笔一笔对的凭证和发票也核对了

欣欣子 追问

2022-03-26 15:08

借方主要就是进项和已经交的，已经交的还有一个是简易征收已经交的，再一个就是税盘抵的280，进项我一笔一笔的跟申报表比对了。贷方主要就是销项和进项税额转出，再就是一个简易征收的销项，销项是一笔一笔的把发票和记账凭证对应重新对了一遍，都对上了。实在是不知道还有什么问题。

欣欣子 追问

2022-03-26 15:10

现在结转的时候，是贷方余额13万。其他的实在不知道问题在哪里，简易征收的这一块儿的话，贷方比借方多了11万，进项税额转出有两万多。

蒋飞老师 解答

2022-03-26 15:14

需要核对具体明细科目，和三级专栏的。

欣欣子 追问

2022-03-26 15:29

还能怎么核对呢？原始发票和记账凭证都对上了。已经陷入僵局了。
简易征收这一块儿借方比贷方少11万是没问题的是吗？

蒋飞老师 解答

2022-03-26 15:31

建议把明细科目和三级专栏汇总比对一下。

欣欣子 追问

2022-03-26 15:31

简易征收这一块儿借方比贷方少11万是没问题的是吗？  老师再回复我这个问题 我就不问了

蒋飞老师 解答

2022-03-26 15:32

简易计税贷方多，看是不是有漏交的情况呢