老师，应交税费—简易计税—分包扣除，有这个科目吗

bamboo老师 解答

2022-03-26 13:28

应交税费—简易计税—分包扣除 这个比较合适

bamboo老师 解答

2022-03-26 13:35

不需要啊 项目结束后直接结平就好看

bamboo老师 解答

2022-03-26 13:36

不需要啊 项目结束后直接结平就好了
您还有预缴怎么写的

bamboo老师 解答

2022-03-26 13:43

您不是跨区提供建筑服务？可以年末或者项目结束后再做结转分录 不需要每个月都做的

bamboo老师 解答

2022-03-26 13:57

三级科目 可以企业根据自己实际情况设置 
销项税额抵减 这样设置也可以

bamboo老师 解答

2022-03-26 14:01

按规定 简易计税是不设置三级科目的
但是实际工作中 很多单位为了清晰核算 自己增加了三级科目 我自己单位也增加的
应交税费-简易计税-扣减税额
应交税费-简易计税-计提税额
应交税费-简易计税-预缴税额

旦 追问

2022-03-26 13:27

那么建筑项目，简易计税的，有劳务分包，实行差额征税，增值税会计分录，1,借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。2，借：工程施工—劳务成本，应交税费—应交增值税——销项税额抵减。 还是1，贷：应交税费—简易计税。2、借：应交税费—简易计税—分包扣除。哪个更规范一点

旦 追问

2022-03-26 13:32

那么月末，要进行结转：借：应交税费—简易计税，贷：应交税费——简易计税—分包扣除 应交税费—转出未交增值税。借：应交税费——转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税。这样做对吗

旦 追问

2022-03-26 13:39

没有预缴，本身已经是简易计税的了，3个点的，所以没有预缴，那月末只要借：应交增值税——转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税吗，等项目全部完工，再进行上面一步吗，不然应交税费——简易计税，和简易计税——分包扣除，这两个科目，期末一直会有余额

旦 追问

2022-03-26 13:50

好的，那我之前是做成销项税额，及销项税额抵减，这样有没有问题，还是一定要改成简易计税，简易计税——分包扣除，税法上有没有明确的规定

旦 追问

2022-03-26 13:59

因为我看到有的说，简易计税不能使用销项税额这个科目，就有点糊涂了