（3）购入生产用原材料一批，收到专用发票上注明销售额为400 000元。经过成本核算部门核实，有20%用于免税药品生产；另外支付运输费用5 000元，取得运输业专用发票；

一两清欢 追问

2022-03-26 12:33

怎么计算进项税额

bamboo老师 解答

2022-03-26 12:34

请问材料税率13% 运费税率9% 对吗

一两清欢 追问

2022-03-26 12:35

嗯，是的哦

bamboo老师 解答

2022-03-26 12:36

进项税额400000*0.13+5000*0.09=52450
可以抵扣的进项税额52450*(1-0.2)=41960

一两清欢 追问

2022-03-26 12:39

开具普通发票销售一批药品200 000元；另外销售免税药品100 000元；计算销项税

bamboo老师 解答

2022-03-26 12:39

开具普通发票销售一批药品200 000元  200000*0.13=26000

一两清欢 追问

2022-03-26 12:41

普通发票不是含税吗？要价税分离

bamboo老师 解答

2022-03-26 12:43

一般题目这样给出的 是不含税的
如果是考试的话 税额有小数的比较少
200000/(1+0.13)*0.13=23008.85

一两清欢 追问

2022-03-26 12:51

3.甲公司为一般纳税人,税率为13%,某月发生以下业务
(1)向乙公司销售A商品2000件,总价为1000万元,毛利率为30%。给予乙公司
10%的商业折扣,开具了专用发票并在发票上注明商业折扣。
(2)上述销售成立后,乙公司退回商品400件,甲公司开具了红字专用发票给乙公司
(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作为福利发放给公司职工。
已知相关发票都合法,且均经过认证可以抵扣,请计算该月应缴纳的增值税。

bamboo老师 解答

2022-03-26 12:56

销项税额1000*（1-0.1）*0.13=117
退货冲减销项税额400*1000*（1-0.1）/2000*0.13=23.4
发放给职工销项税额200*1000/2000*0.13=13
需要缴纳增值税117-23.4+13=106.6