老师请问税盘服务费那个分录是什么样的？

….. 追问

2022-03-25 17:58

老师这个分录之后我发现科余表和报表的管费不一致了。是没问题的吗？

星河老师 解答

2022-03-25 18:02

同学
你好 这个为什么科余表和报表的管费不一致了呢
发生的时候借方 抵税的时候贷方 一正一负应该是没有余额的啊。

….. 追问

2022-03-25 18:04

老师能否带上数字呢？我没明白

星河老师 解答

2022-03-25 18:07

同学

你好，
发生时，借：管理费用—办公费 280 贷：银行存款 280
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  280 贷：管理费用—办公费 280 

….. 追问

2022-03-25 18:10

对呀，就是这样科余和报表就是不一致。就是科余是少280的，报表少280，而科余是加上280的。好奇怪的。

星河老师 解答

2022-03-25 19:12

同学

你好，所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额；


借方发生额 280 - 本期贷方发生额280 科目余额表就是 0 


做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。科目余额表就是各个科目的余额，一般包括上期余额,本期发生额,期末余额.0 

….. 追问

2022-03-25 22:00

这个我明白，可是我做这个分录之后，就是科目余额表是借方累计和贷方累计都加上280，可是报表是少那个280的。我就是不明白为什么和财报不一致。

星河老师 解答

2022-03-26 09:12

同学，
你好，这个抵减税费入到应交税费，也就是资产负债表科目了，不会体现在利润表的。