老师，您好！请问一下我们公司2021年4月份成立，属于在建项目当年没有收入，当年发生费用都计入管理费用了，2022年做2021年汇算清缴时如何填报

meizi老师

职称：中级会计师

2022-03-25 14:53

你好；你们属于筹建期的话；按照筹建期发生的费用明细去列比如期间费用明细表；职工薪酬纳税调整表和主表等；到时肯定是亏损的；不缴纳所得税的

仰望蓝天追问

2022-03-25 15:07

老师，您说的发生的费用在期间费用明细里列，那是不是还得在纳税明细表全部调增，当年是不是不允许亏损

meizi老师解答

2022-03-25 15:13

你好；是的。前提你要有合理发票哈。没有发票都要调整处理的

仰望蓝天追问

2022-03-25 15:25

都取得发票了，那就不用调增了，当年汇算就是亏损了对不

meizi老师解答

2022-03-25 15:35

你好；是的。取得了发票就可以税前扣除的；只是亏损而已

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