你好老师，关于挂靠问题，我们是被挂靠方a，有个工程比如10000元，我们直接给甲方开票10000元。挂靠方b说要给我们提供10000元的进项票。请问下管理费和税金是私下收还是直接扣工程款呢？如果私下转，账上看利润就是0了。如果直接从工程款里面扣怎么操作做分录呢

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 13:53

老师，我们是直接给甲方开，不是给挂靠方

小云老师 解答

2022-03-25 13:54

给甲方开的分录就是
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费

小云老师 解答

2022-03-25 13:57

然后你收到挂靠的进项票也可以借主营业务成本 应交税费 贷应付账款，扣了管理费给对方借应付账款 贷银行存款，扣下来的管理费借应付账款 贷其他业务收入 应交税费

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 14:09

老师，管理费这个税费是多少？还得需要票吗

小云老师 解答

2022-03-25 14:11

管理费税率是6%，只要挂靠方不要求你可以不用票做未开票收入，如果对方要票税率就取决于你可以开什么票给对方了

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 14:20

老师，还是有点不明白，比如工程款1000，给甲方开1000元，税金管理费是100元，挂靠方是给我们提供900元进项票吗

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 14:29

借成本1000 贷应付账款1000   借应付账款900贷银行存款900   借应付账款100贷其他业务收入100  这样吗 这是相当于提供1000的进项票吗？还是直接给提供900的票，直接借成本900贷银行存款900

小云老师 解答

2022-03-25 14:29

两种方式，一种是挂靠方给你提供900发票，你做900成本，另外一种挂靠方给你1000发票，你做1000成本，然后你再给挂靠方开一张100的发票确认100收入。你一开始说的挂靠方会给你提供10000的进项，实际上就是第二种情况

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 14:37

老师，这两种哪种比较合规？挂靠方不会要100收入的发票，那我就做无票收入？报税得申报呗

小云老师 解答

2022-03-25 14:43

都可以，两种都行，不要票你就做无票收入

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 15:22

老师，进营业外收入呢？无票收入需要报税申报对吧

小云老师 解答

2022-03-25 15:22

这个不属于营业外收入