刚入房地产 不太懂 见谅 什么是申报时不考虑 预交的增值税 不就是 银行存款收到的预收房款吗 开发票45万 没有开发票30万 都体现在账上了 这30万不预交增值税吗

方老师 解答

2017-04-05 21:48

30万要预交增值税。

方老师 解答

2017-04-05 22:02

填写《附列资料（四）》和主表。 
《附列资料（四）》应将异地提供建筑服务、销售不动产、出租异地不动产已预缴的税款分别填写在第3栏“建筑服务预征缴纳税款”、第4栏“销售不动产预征缴纳税款”、第5栏“出租不动产预征缴纳税款”中。其中，第4列“本期实际抵减税额”填写第3列“本期应抵减税额”与主表中本期应纳税额相比较的较小者 
如果主表中应纳税额较小则填写应纳税额，并将差额填写在第5列“期末余额”中。在主表中，上述已预缴税款会体现在第28栏“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。