公司2021年5-6月计提社保时，计提金额错误，现在（2022年3月）进行调整，分录应该怎么做？

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 09:39

老师，是的，是企业负担部分

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 09:40

老师，调整的话和原分录一样还是用以前年度损益调整科目

郭老师 解答

2022-03-25 09:43

以前年度损益调整的，如果是少做了，借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬，借利润分配贷，以前年度损益调整，如果是多做了，做相反的就可以。

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 09:49

老师，那2020年12月份支付社保时，分录是借应付职工薪酬单位14644.59，借其他应收款9952.53，贷银行存款，但是金额记反了，应该是单位9952.53元，个人14644.59元，这个在2022年3月怎么做调整分录？

郭老师 解答

2022-03-25 09:51

借其他应收款贷，应付职工薪酬，单位负担的社保，他两个的差额就可以。

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 09:52

老师，那上面那个需要做相反分录的，我可以将两个月的金额合计做这个分录吗？

郭老师 解答

2022-03-25 09:57

可以的，可以这么做的。