增值税税额该怎么算呢

九鼎 追问

2022-03-25 07:07

为啥销项税乘13%，农作物不应该是9%吗

九鼎 追问

2022-03-25 07:08

说错了，是进项税13%

辛夷老师 解答

2022-03-25 07:54

是的，从农业生产者手中购进玉米是按9%抵扣进项税的，税率打错了

九鼎 追问

2022-03-25 09:17

老师，这道应纳税额我算的好像是负的，怎么写啊？

辛夷老师 解答

2022-03-25 11:28

(1)从国营农场购进免税农产品,有收购凭证,可按收购凭证上支付额的13%抵扣增值税.
(2)取得运输发票,可按7%抵扣增值税,
(3)10%作为职工福利消费应为视同销售.按销售价(30+7)*10%=3.7万销售,按13%交纳增值税
(4)取得含税销售收入35.75万,按13%交纳增值税
即应纳增值税=35.75/(1+13%)*13%+3.7/(1+13%)*13%-30/(1+13%)*13%+7*7%

九鼎 追问

2022-03-25 11:39

国营农场为啥是13%不应该是9%吗，运输费增值税是10%吧，视同销售的收购价和运输费是不是应该分开来算啊

辛夷老师 解答

2022-03-25 12:47

是的，现在是9%了，运输费是9%，收购价和运输费是分开算的