小规模公司，收到的专用发票有误，但是已经入账了，无法将发票联和抵扣联退回，是否可以作为购买方申请开具红字信息表，这样会违反规定？

W 追问

2022-03-24 16:55

但是我们已经入账了，这块我们当时的账务怎么处理？

bamboo老师 解答

2022-03-24 16:56

您不是已经入账了么 怎么还问当时的账务怎么处理？

W 追问

2022-03-24 16:59

我们入账了，再把发票联和抵扣联退回，我们入账的凭证是什么？企业所得税税前扣除的依据是什么？

bamboo老师 解答

2022-03-24 17:00

请问您退回对方后 对方红字发票开了还开蓝字发票吗

W 追问

2022-03-24 17:05

是这个么情况哈，我们在2021年3月收到了发票，并做了，借：库存商品的处理，然后今年自查发现发票有误，如果我们把2021年3月收到的发票联和抵扣联退回，然后销售方会自己开具红字发票，并开具正确的发票给我们，现在的问题是，如果我们把这个发票联和抵扣联退回的话，2021年3月当时做的这一笔分录，后面没有附件了，这样可以嘛？然后今年我们收到正确的发票，是不是需要对当时的分录进行红冲，重新做一笔分录？

bamboo老师 解答

2022-03-24 17:08

可以把发票复印放在凭证后面的啊
今年收到正确的发票，需要对当时的分录进行红冲，重新做一笔分录

W 追问

2022-03-24 17:13

发票复印放在凭证后面，另外是否需要进行说明？

bamboo老师 解答

2022-03-24 17:15

发票复印放在凭证后面  可以复印件上写下事由
后面还有正确的发票 所以没事的
您没有认证抵扣 应该退给对方的
第二十五条  用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。
    本规定所称认证，是税务机关通过防伪税控系统对专用发票所列数据的识别、确认。
    本规定所称认证相符，是指纳税人识别号无误，专用发票所列密文解译后与明文一致。

W 追问

2022-03-24 17:22

如果是2020年分批购进的货物1000台，2021年发生部分退回93台（可能每个批次购进的都有部分退回），是否可以选择分批购进货物销售方开具给我们的其中一张发票，例如为200台，退给销售方，然后让销售方重新开具一张107台的发票过来？是否还有更合理的处理方式？

bamboo老师 解答

2022-03-24 17:36

请问每次发票都是超过100台 然后单价每次都一致？