公司为一般纳税人，收到增值税专用发票价税合计100元，跟收到普通发票金额100元，当中实际差了多少个税率，包括企业所得税，个人所得税，附加税，增值税，求教老师，谢谢

内向的玫瑰 追问

2022-03-24 18:20

是的增值税专用发票13%普票3%我们公司是一般纳税人，我想知道企业所得税2.88，和企业所得税3.5怎么计算出来的，他们具体差了多啊税率，100元增值税专用发票和100元普通发票，具体差多少税率，包括增值税，附加税，个人所得税，企业所得税

郭老师 解答

2022-03-24 18:32

增值税专票多抵扣了100/1.13*13%=11.5
普票少抵扣了
附加税对应的多了11.5*6%=0.69
所得税，专票少抵扣了100/1.13*13%这些
普票多了这些

她这所得税又*25%

内向的玫瑰 追问

2022-03-25 14:00

老师，你回答的问题我没有看懂哦，我的问题没有回答到哦，你看下，我想请教一下各缴纳了多少税，举个例子吧，具体计算公式，怎么算出来的？

郭老师 解答

2022-03-25 14:03

你好销售200
税额13%
收到的专票100，税额13
普票113
第一种增值税200*13%-13
附加税200*13%-13）*6%
所得税200-200*13%-100）*25%
第二种增值税200*13%
附加税200*13%*6%
所得税200-200*13%-113）*25%

郭老师 解答

2022-03-25 14:03

所得税按照25%来算的。

内向的玫瑰 追问

2022-03-25 14:13

谢谢老师，麻烦呢，那种增值税普通发票，是指原材料购买的开普通发票的吗？才需要缴纳附加税，所得税，那个油费，餐费的普通发票是不是不需要缴纳附加税，所得税啊，费用发票是不是可以算入成本，冲减利润啊，老师

郭老师 解答

2022-03-25 14:16

不管啥业务，不包含旅客服务，通行费
只要是普通发票的都抵扣不了。

郭老师 解答

2022-03-25 14:16

邮费的餐饮的，你得看具体的什么业务，如果是福利费，招待费都有扣除比例的，不能全额抵扣。

内向的玫瑰 追问

2022-03-25 14:17

好的，谢谢老师

内向的玫瑰 追问

2022-03-25 14:18

那收到的费用发票不需要缴纳附加税，企业所得税吧，直接计入成本费用，到时候汇算清缴扣除就行了是吧，

郭老师 解答

2022-03-25 14:20

是的是的，是这么做的。

内向的玫瑰 追问

2022-03-25 14:21

谢谢，老师，太感谢了

郭老师 解答

2022-03-25 14:25

不用客气，工作愉快。