老师您好！请问增值税申报表一上的上期留抵税额应该和我账上的应交增值税的哪个金额是一致的？是销项减进项的差额转到未交增值税的科目一致么？

郭老师 解答

2022-03-24 15:27

销项减去进项，加上进项转出，减去上期留底

刘萍 追问

2022-03-24 15:30

我就设置啦一个科目！未交增值税！留抵就是这个科目的贷方呗

郭老师 解答

2022-03-24 15:33

你好，是借方有余额才是

贷方余额是你需要缴纳的。

刘萍 追问

2022-03-25 09:27

谢谢老师！现在按您的说法，我报表上的税费和账上的不一致！我应该怎么样去查找？主要是查到后会计分录怎么做？

刘萍 追问

2022-03-25 09:28

我税报上有留底！但是明细账上是贷方也就是需要交税

郭老师 解答

2022-03-25 09:32

哦，每个月的销项进项结转吗？没有结转的话，您核对一下发生额。