请老师帮我看下，这个分录怎么做。错在哪里

果果 追问

2022-03-24 15:18

这个原材料。我们自己领用也是用的原材料-玻璃，然后发去也是原材料-玻璃  不能能在知道写下正确的分录。万分感谢，纠结半天 了

丁小丁老师 解答

2022-03-24 15:23

您好！你们自己领用原材料是你们领用去生产了，这个是你们发出去委托加工了，两个业务，不冲突呀，
你的分录都是对的，只是要把最后一笔委托加工费也要转入库存商品就对了

果果 追问

2022-03-24 15:32

车间领用的原材料-玻璃， 发出去加工的我写原材料-半成品  这个区分吗？不然我原材料结余会不准

丁小丁老师 解答

2022-03-24 15:35

您好！你是先领用材料到车间了，然后再委托外面加工吗？也就是说你先
借：生产成本
贷：原材料
然后再把这个材料委外加工？

果果 追问

2022-03-24 15:42

玻璃成品是用门窗上的玻璃，有2种情况。我们进来原片玻璃，领用到车间划好后在拿出去加工，还有种情况就是直接领用车间的原片直接出去加工成品回来。在问句，用了你分录：借：生产成本贷 原材料。我可以直接记我之前做的分录   直接做：借：生产成本-外加工  贷：应付账款   吗？

果果 追问

2022-03-24 16:02

麻烦老师回答下，就卡在原材料发出去了，回来到库存商品了

果果 追问

2022-03-24 16:07

需要做  收回时借：原材料  36万贷：库存商品36万   借：库存商品36万贷：委托加工物资36万

果果 追问

2022-03-24 16:11

这样做也不对，库存商品科目余额0了

果果 追问

2022-03-24 16:19

老师我设了科目，原材料-外加工，但是只有发出去，没有原材料-外加工进来，显示贷方一直有金额36万，指点下吧

丁小丁老师 解答

2022-03-24 16:19

第一个问题，不能贷应付账款，因为你们材料入库时已经挂了应付账款了

丁小丁老师 解答

2022-03-24 16:21

你现在这笔业务是领用那里的材料发出去委托加工费呢？你领用原材料到车间时的分录应该是
借：生产成本
贷：原材料
从车间这里再发出去时
借：委托加工物资
贷：生产成本
支付加工费，收到发票时
借：委托加工物资
贷：应付账款或者银行存款
收回来委托加工物资时的
借：库存商品
贷：委托加工物资

果果 追问

2022-03-25 08:37

工艺流程是  领原片-机器划好-钢化，然后把钢化好的发出去加工合片，也按照你写的分录直接做是吗？

丁小丁老师 解答

2022-03-25 08:40

您好！是的，你这个流程就是我分录的流程

果果 追问

2022-03-25 09:00

借：委托加工物资  贷：生产成本   这个生产成本下级科目是什么。是不是借：生产成本贷：原材料上的这个生产成本 还是包含材料人工费用的生产成本

丁小丁老师 解答

2022-03-25 09:02

您好！包含了生产成本中的所有，因为你们的流程就是把这个整个的生产成本也就是这个半成品整体发出去的

果果 追问

2022-03-25 09:17

我可以设   生产成本-外加工吗这个科目

丁小丁老师 解答

2022-03-25 09:26

您好！这个明细科目是根据公司自己的情况来设置的，准则是没有规定的，您可以这么设置

果果 追问

2022-03-25 09:34

好的，谢谢老师

果果 追问

2022-03-25 09:50

老师在要问下，这个生产成本-外加工 金额一直在贷方了。怎么处理  成本减少36万了

丁小丁老师 解答

2022-03-25 10:01

您好！不会一直在贷方，因为你是先进来，再出去的，出去的时候不可能大于生产成本的余额的

果果 追问

2022-03-25 10:25

比如：借：生产成本-直接材料  10万贷：原材料-玻璃8万   原材料-辅料2万  外加工借：委托加工物质3万  贷：生产成本-外加工3万   收回产品   借：库存商品3万，贷：委托加工物资3万，月末结转生产成本：借：库存商品贷：生产成本-直接材料  10万 生产成本-直接人工1.5万   生产成本-单位承担保险0.3  生产成本-制造费用2万  生产成本-外加工3万    就是问下这个在贷方结转了成负数，库存商品少了3万，不结转，生产成本-外加工一直在贷方   麻烦老师在指点下

丁小丁老师 解答

2022-03-25 10:42

您好！生产成本-直接材料就没有10万了，你已经发出去3万到外协了

果果 追问

2022-03-25 10:48

去年暂估的一笔分录：借：生产成本-外加工36 贷：应付账款-暂估 36   月底结转  材料也结转  外加工也转，这样的话现在调整过来就 材料成本少了36

丁小丁老师 解答

2022-03-25 10:57

您好！这笔应付暂估是错误的，您要做差错更正的，然后按照我之前那个正常流程来做就对了的