甲乙两家公司合作方式为：派遣员工的工资全部由乙方发，派遣员工的借支全部由甲方垫付，派遣员工的车费，住宿费等全部也由甲方承担 ，而用工单位按劳务管理费用和派遣员工的工资合计金额只打款给乙方账户，由乙方给用工单位按收到的金额开具发票，甲方按照收到的全部金额减去乙方支付给派遣员工的实发工资金额后，再扣除甲方还要保证乙方每月包干利润15万，亏本甲方也要足额支付乙方的包干利润15万。剩下的全部是甲方的。同时乙方把剩下的钱打给甲方时同时要给乙方开票。甲乙两公司都是劳务派遣公司，请教老师这个账务处理具体怎么做呢？

梦醒时分 追问

2022-03-24 13:27

差额计税

朴老师 解答

2022-03-24 13:32

 （1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

梦醒时分 追问

2022-03-24 13:35

这是甲方的账务处理吗？还是乙方呢？

朴老师 解答

2022-03-24 13:45

是差额纳税那方的分录

梦醒时分 追问

2022-03-24 13:55

完全牛头不对马嘴

梦醒时分 追问

2022-03-24 13:57

这平台问答的含金量就这么低吗？

朴老师 解答

2022-03-24 14:04

差额纳税的分录已经给你了
甲乙公司如果都是差额纳税分录就是一样的