老师，电力工程企业，他做工程，也做销售，也做服务，那工程的话核算话通过工程施工，工程结算这些科目，那销售的话肯定是主营业务成本和主营业务收入，那最后结转怎么处理啊

郭 追问

2022-03-24 12:09

那每月还用做分录将工程施工结转到主营业务成本吗，将工程结算结转到主营业务收入

meizi老师 解答

2022-03-24 12:22

 你好；       取得了收入在转主营业务成本去 ；  不是月末就要转哈   

郭 追问

2022-03-24 12:23

我还是没看懂……
没明白什么意思

meizi老师 解答

2022-03-24 12:30

 你好； 意思 是  
(1)发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
借：应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
(2)支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金(或应付工资等)
(3)发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
借：应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁)
贷：银行存款(或累计折旧等)
(4)发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款(或现金等)
(5)月末确定发生的  完工进度比例 做 ：借主营业务成本贷 工程施工  ；到时做收入即可 。  意思有收入结转    成本就行了。 没有收入的时候先不结转   

郭 追问

2022-03-24 12:33

那要是有好几个项目这个主营业务成本需要二级科目吗

meizi老师 解答

2022-03-24 12:45

是的。 需要区分下项目明细哈 ； 这个主要是怕你老板要看单个项目的利润 ； 你按项目做收入和成本  到时就好计算单个项目利润的  

郭 追问

2022-03-24 13:06

那像是这种情况，主营业务成本和收入都要设置二级吗

郭 追问

2022-03-24 13:06

主营业务收入用设置二级吗

meizi老师 解答

2022-03-24 13:08

 你好； 是的。设置 你以后方便区分