老师，企业所得税汇算清缴，职工福利费超过工资总额百分之14部分不能扣除，这里的工资总额是指应发总额还是实际发放金额

务实的大白 追问

2022-03-24 07:48

就是实际到手+社保+公积金+个税，就是这个工资总额，对吗

务实的大白 追问

2022-03-24 07:50

这个就是工资表上应发的数吧，税前的

郭老师 解答

2022-03-24 07:50

你好
是的
是这么做的

务实的大白 追问

2022-03-24 08:36

那我找这个数的时候，看年底报表时候，应该看应付职工薪酬借方还是贷方的总数？

郭老师 解答

2022-03-24 08:38

你好，借方发生额合计。

务实的大白 追问

2022-03-24 08:47

谢谢老师！

郭老师 解答

2022-03-24 08:49

不用客气，工作愉快。