我想问一下，我们是一家美院医疗行业，那么我们是与美容院 合作，美容院 把客人带到我们医院 操作，那么款全是由我们收到公户，再分给店家。那这样的话，我们的收入流水很大，转给美容院 时也没有发票，相当于我们一万元我们只要收2000元，其余全给店家，那么这样的话我们交税要交的比较多，要怎么操作才可以避开这个税，我们现在是小规模，

我想问一下，我们是一家美院医疗行业，那么我们是与美容院 合作，美容院 把客人带到我们医院 操作，那么款全是由我们收到公户，再分给店家。那这样的话，我们的收入流水很大，转给美容院 时也没有发票，相当于我们一万元我们只要收2000元，其余全给店家，那么这样的话我们交税要交的比较多，要怎么操作才可以避开这个税，我们现在是小规模，

答： 你好； 你开票出去给客户 不？ 如果不给你发票你成本是 没法税前扣除的； 要开票给你哈； 你要跟对方约定开票才行的

 老师，美容院交给我们的pk金怎么入账呢，比如美容院交pk金5000，我们帮他们达到业绩，返还本金另外奖励1万这样收进来和付出去的时候怎么做账好

答： 你好； 你们与美容院主要是 什么业务内容； 业绩达到了会给你们服务费是吗》 然后你们开票给 他们 ； 那 这个PK金是 后面会还给美容院不

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们给美容厂家介绍客户，客户把钱给美容厂家了，美容厂家返客户支付金额的50%给我们公司，现在美容厂家要求我们开发票，发票是开给厂家的，我们应该按什么税收分类开具发票啊

答： 这种情况下，你们应该按照销售折让开具红字增值税专用发票。 美容厂家给予你们的返利，实质是一种销售折让。根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279 号）规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按规定开具红字增值税专用发票。 开具红字增值税专用发票的具体操作流程（以数电票为例）大致如下： 1.进入增值税发票税控开票软件（金税盘版），依次点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表填开】； 2.在信息选择界面，根据实际情况选择“购买方申请”或者“销售方申请”，点击下方“确定”按钮。如果购买方已经认证，需要购买方开具红字发票信息表选择“购买方申请”；如未认证，销售方开具红字发票信息表选择“销售方申请”，并且需要输入蓝字发票号码、代码； 3.进入红字发票信息表填开界面，输入要红冲的蓝字发票信息，核实无误点击右上方“打印”按钮（如果选择销售方申请，信息表内容自动带出）； 4.点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 5.选择列表待上传红字发票信息表，点击上方“上传”按钮，审核通过之后，系统返回 16 位信息表编号； 6.进入增值税专用发票填开界面，点击上方“红字”，选择“导入网络下载红字发票信息表”； 7.在弹出界面选择已上传的信息表，核实票面带出信息无误之后点击右上方“打印”即可。 在实际操作中，若购货方已将前期取得的蓝字增值税专用发票认证抵扣，且销售方开具给购买方的发票不止一张，为避免对每一张蓝字发票对应开具返利金额的红字专用发票的繁琐操作，可将涉及的销售返利汇总起来对应到其中一张金额不低于返利总金额的蓝字发票上，由购货方直接在增值税发票系统中填开并上传《信息表》，销售方凭购买方提供的税局系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。开具红字增值税专用发票时，填写的数量为返利对应的销售数量，单价为负的返利金额。