老师你好，小规模企业月销售15万以下现在免征增值税，那我1月份企业其他业务收入有6万，那应交税费应交增值税月底怎么做分录？摘要应交增值税减免，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入这样做对吗？

小燕子 追问

2022-03-23 15:33

那我开了一张专票3.5万，也不需要缴税是吗？

李霞老师 解答

2022-03-23 15:34

专票的话全额交税的。

小燕子 追问

2022-03-23 16:31

老师那我上面的分录这样做还对吗？需要怎么做分录？

李霞老师 解答

2022-03-23 16:32

需要交税的话，你借方是，应交税费-应交增值税-销项税额，贷，银行存款。

小燕子 追问

2022-03-23 16:38

缴税分录会做，但我上面其他业务收6万，开了3.5万专票，剩下的应交增值税不是免税的吗？那我需要做分录，这个不太明白

李霞老师 解答

2022-03-23 16:41

应该是借银行存款，
贷其他业务收入，
应交税费，应交增值税销项税额，

李霞老师 解答

2022-03-23 16:41

这个是针对那个6万的普票来讲的，然后呢，你再补充一个凭证，借应交税费，应交增值税-销项税额，贷营业外收入。

李霞老师 解答

2022-03-23 16:41

对于你那个3.5万的专票，你可以
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额，然后再
借应交税费，应交增值税销项税额
贷银行存款。

小燕子 追问

2022-03-23 16:48

好的明白了老师谢谢

李霞老师 解答

2022-03-23 16:54

祝您生活愉快感谢五星